創(chuàng)業(yè)板第44次審議3過2：網(wǎng)進科技被否 股權(quán)轉(zhuǎn)讓存疑

挖貝網(wǎng)11月11日，深交所發(fā)布了第44次審議會議結(jié)果，本次上會的3家首發(fā)企業(yè)中，其中致遠裝備、恒帥股份兩家企業(yè)上市申請過會，網(wǎng)進科技未過會。

網(wǎng)進科技

網(wǎng)進科技立足于智慧城市行業(yè)，以自主研發(fā)的一系列軟件產(chǎn)品及物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用平臺為支撐，圍繞城市運行、社會治理和安全管理的核心領(lǐng)域，運用大數(shù)據(jù)和人工智能等技術(shù)，向客戶提供項目咨詢、方案設(shè)計、設(shè)備采購、軟件研發(fā)、系統(tǒng)集成及運營維護的一站式綜合解決方案，是一家智慧城市IT服務(wù)商。本次擬公開發(fā)行股票不超過1,940萬股，擬募集資金4.6億元，將用于智慧政務(wù)產(chǎn)品升級及服務(wù)體系擴建項目、智慧健康大數(shù)據(jù)平臺研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目、研發(fā)中心建設(shè)項目。2017年-2019年，網(wǎng)進科技分別實現(xiàn)營業(yè)收入2.72億元、3.88億元和4.36億元，凈利潤分別為3588.14萬元、5793.55萬元和6,742.21萬元。

針對網(wǎng)進科技，上市委提出的主要問題有：

1. 請發(fā)行人代表結(jié)合黃玉龍、張亞娟和潘成華之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其資金往來和納稅情況等說明實際控制人的認定理 由是否充分，實際控制人所持發(fā)行人的股份權(quán)屬是否清晰， 是否符合《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》 第十二條的有關(guān)規(guī)定。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 發(fā)行人的第一大股東文商旅集團持股比例超過三分之 一，并有兩名來自文商旅集團的人員擔任董事，其中一名擔 任發(fā)行人董事長。文商旅集團為昆山市國有獨資企業(yè)，報告期發(fā)行人 90%以上銷售收入來源于昆山市智慧城市建設(shè)。請發(fā) 行人代表說明文商旅集團被認定為對發(fā)行人既無控制權(quán)，也 無重大影響，僅作為財務(wù)投資人的理由是否充分。請保薦人 代表發(fā)表明確意見。

3.  請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)發(fā)行人長期應(yīng)收款未計提 減值準備是否符合企業(yè)會計準則。請保薦人代表發(fā)表明確意 見。

致遠裝備

致遠裝備是一家國內(nèi)重型卡車、工程車等商用車LNG供氣系統(tǒng)的生產(chǎn)商，主要從事車載LNG供氣系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司的客戶包括汽解放（長春）、一汽解放成都、一汽解放青島、濟寧重汽、北汽福田、徐州徐工、成都大運等。本次擬公開發(fā)行股票不超過3,333.34萬股，發(fā)行完成后公開發(fā)行股票的總量占發(fā)行后總股數(shù)的比例不低于25%，保薦機構(gòu)為長江承銷，審計機構(gòu)為大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。本次發(fā)行致遠裝備擬募集資金8.17億元，將用于年產(chǎn)8萬臺液化天然氣（LNG）供氣系統(tǒng)模塊總成智能制造項目、營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目和補充流動資金。

針對致遠裝備，上市委提出的主要問題有：

1. 發(fā)行人的實際控制人合計控制 97.00%的表決權(quán)。報告 期內(nèi)，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方存在大量的資金拆借。請發(fā)行人代表 說明：（1）資金管理內(nèi)控制度的完善性及有效性；（2）規(guī)范 關(guān)聯(lián)交易方面的具體措施及有效性；（3）接受中小股東監(jiān)督 方面的具體措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 發(fā)行人 2019 年 9 月以 300 萬元收購蘇州致邦 100%股權(quán) 產(chǎn)生商譽 1,342.17 萬元，并于 2020 年 6 月全額計提了減值。 請發(fā)行人代表說明：（1）確認的商譽金額超過收購對價 4 倍 的具體依據(jù)；（2）2019 年 12 月 31 日該商譽未計提減值的具 體依據(jù)。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

恒帥股份

恒帥股份是一家主要從事車用微電機及以微電機為核心組件的汽車清洗泵、清洗系統(tǒng)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的公司，本次擬招股不超過2000萬股，擬募資6.52億元，募資將用于年產(chǎn)1,954萬件汽車微電機、清洗冷卻系統(tǒng)零部件改擴建及研發(fā)中心擴建項目、新能源汽車微電機及熱管理系統(tǒng)、智能感知清洗系統(tǒng)零部件生產(chǎn)基地建設(shè)項目，該公司本次發(fā)行上市的保薦機構(gòu)為國金證券股份有限公司，審計機構(gòu)為天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。2017年-2019年，營業(yè)收入分別為3億元、3.22億元、3.31億元，凈利潤分別為0.58億元、0.52億元、0.65億元。

針對恒帥股份，上市委提出的主要問題有：

1.發(fā)行人實際控制人直接及間接控制發(fā)行人合計 100%的 表決權(quán)。請發(fā)行人代表說明在完善法人治理方面的具體措施。 請保薦人代表發(fā)表明確意見。 2.請發(fā)行人代表結(jié)合產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品價格變動趨勢、研 發(fā)投入及對海外市場的依賴情況說明未來收入的穩(wěn)定性及維持市場競爭力的具體措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。