銀行形成合規(guī)文化為何難

　　Diffculty and strategy for building“compliance culture”in bank industry

　　文/董建瑾 王 巖

　　中國(guó)金融行業(yè)的監(jiān)管，比較習(xí)慣于通過(guò)頒布明確、詳盡的“指引”、“辦法”等規(guī)范性文件來(lái)提高管理的標(biāo)準(zhǔn)化。而行業(yè)內(nèi)的參與者，也習(xí)慣了根據(jù)監(jiān)管者的具體要求來(lái)采取相應(yīng)的內(nèi)部管理措施，否則，會(huì)感到無(wú)所適從。但這種監(jiān)管者與被監(jiān)管者已經(jīng)習(xí)慣的管理模式，在合規(guī)管理中卻難以發(fā)揮作用。

　　當(dāng)前金融業(yè)合規(guī)文化現(xiàn)狀

　　提起合規(guī)文化的建立，恐怕許多人會(huì)對(duì)此持一種懷疑的態(tài)度。畢竟，“文化”本身的內(nèi)涵即難以界定，更別論文化建立的方法論問(wèn)題了。但事實(shí)上，合規(guī)文化的建立卻是合規(guī)管理中最為重要的命題，甚至可以說(shuō)，合規(guī)文化與合規(guī)管理的效果之間表現(xiàn)出強(qiáng)烈的正相關(guān)關(guān)系。

　　因?yàn)楹弦?guī)管理中的個(gè)體差異性表現(xiàn)尤為明顯，摻雜了許多價(jià)值判斷的因素。在每一個(gè)具體的案例中，哪些當(dāng)為之，而哪些又不當(dāng)為之，便成為了決策當(dāng)事人冷暖自知的一種選擇；再加上合規(guī)更加強(qiáng)調(diào)一種“事前”、“事中”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，全體員工的合規(guī)觀念與意識(shí)便顯得尤為重要。而這些特點(diǎn)恰是合規(guī)文化的的重要體現(xiàn)。

　　簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，合規(guī)文化是指企業(yè)內(nèi)部自上而下的所有從業(yè)人員主動(dòng)遵守各種規(guī)章管理制度，自覺(jué)維護(hù)規(guī)則的有效性與權(quán)威性的一種氛圍與機(jī)制。在這種氛圍及機(jī)制下，企業(yè)的各個(gè)層級(jí)的決策者在進(jìn)行決策時(shí)能主動(dòng)將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制以及合規(guī)管理的要求納入到考慮范圍中，并作為進(jìn)行決策的基本出發(fā)點(diǎn)。

　　合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化，最重要的特征即為其大眾性。大眾性所強(qiáng)調(diào)的是人人合規(guī)，讓合規(guī)的觀念和意識(shí)深深扎根于每一個(gè)從業(yè)人員的頭腦中，并由此滲入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)流程、各個(gè)環(huán)節(jié)。只有全員合規(guī)，才能保證規(guī)章管理制度在執(zhí)行階段即能夠得到遵守，才能保證合規(guī)管理的效率與效果。

　　在如何加強(qiáng)合規(guī)管理建設(shè)問(wèn)題上，很多人都會(huì)提出加強(qiáng)“合規(guī)文化建設(shè)”這一條。之所以這樣，是因?yàn)楹弦?guī)文化確實(shí)是合規(guī)管理中繞不開(kāi)的話題。合規(guī)管理作為一種“自律”性措施，它的特點(diǎn)就在于其執(zhí)行情況依賴于當(dāng)事人的自覺(jué)性與自律性。而合規(guī)文化正與這種自覺(jué)自律性息息相關(guān)。

　　但是，我國(guó)合規(guī)管理中的癥結(jié)問(wèn)題之一，正是在于合規(guī)文化的淡漠。這與整個(gè)社會(huì)急功近利的風(fēng)氣有關(guān)，也與我國(guó)金融市場(chǎng)合規(guī)管理制度剛剛建立，尚未成熟有關(guān)。根據(jù)筆者的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，將當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)合規(guī)文化中存在的主要問(wèn)題總結(jié)如下：

　　第一，企業(yè)制定了一系列合規(guī)管理的制度，但往往束之高閣或顯得過(guò)于理想化，員工們并不完全了解所有的規(guī)定內(nèi)容，在實(shí)踐中這些規(guī)定難以完全得到遵守。

　　第二，合規(guī)管理專員人數(shù)有限，合規(guī)管理人員困惑于如何利用有限的資源對(duì)員工的行為進(jìn)行監(jiān)控，還是應(yīng)該充分信任員工。

　　第三，合規(guī)管理獨(dú)立性缺失，履職保障僅體現(xiàn)在制度層面。合規(guī)管理在實(shí)踐操作中會(huì)遇到來(lái)自各方面的壓力，企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理人員往往會(huì)陷入一種進(jìn)退兩難的尷尬境地。

　　第四，企業(yè)建立合規(guī)管理體系的內(nèi)生動(dòng)力不足，應(yīng)對(duì)外部監(jiān)管要求的跡象較為明顯。

　　事實(shí)上，如上幾點(diǎn)問(wèn)題不單是合規(guī)文化建設(shè)中遇到的問(wèn)題，如果處理不當(dāng)，同時(shí)也將直接影響到合規(guī)管理的效果。

　　加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的建議

　　首先，高層的合規(guī)管理意識(shí)是合規(guī)文化建設(shè)的決定性因素。

　　雖然我們?cè)诮?jīng)營(yíng)管理中強(qiáng)調(diào)制度化建設(shè)，但在合規(guī)文化建設(shè)工作中，尤其是合規(guī)文化建設(shè)的初期，高層管理者的個(gè)人因素對(duì)此起著至關(guān)重要的作用。從這一點(diǎn)來(lái)看，合規(guī)文化的建設(shè)工作似乎充滿著人為性與不確定性。

　　分析整個(gè)銀行業(yè)屢屢發(fā)生的一些案件得知，案發(fā)人不僅有一線崗位員工，其中也不乏一些高層人物。發(fā)生這些案件，不可能管理層均對(duì)此一無(wú)所知，退一步而言，管理層的“無(wú)視”也反映出管理的不到位。之所以發(fā)生這些案件，往往是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制認(rèn)識(shí)不足，放任甚至助長(zhǎng)了一些違規(guī)操作的風(fēng)氣。

　　因此，建設(shè)合規(guī)文化，建議企業(yè)的高層人員必須要率先示范。高層人員所做的事情不只是代表其個(gè)人，而是代表一個(gè)群體，代表高層對(duì)于合規(guī)管理的態(tài)度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚成風(fēng)氣。同時(shí)，也只有高層切實(shí)履行合規(guī)職責(zé)，設(shè)立鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)，合規(guī)管理人員的工作才能夠得到有效的展開(kāi)。否則，在面臨“短期的經(jīng)濟(jì)效益”與“風(fēng)險(xiǎn)控制”的兩難選擇時(shí)，如果合規(guī)管理人員的意見(jiàn)往往無(wú)法得到高層的支持，則其難以在重大決策中真正發(fā)揮合規(guī)審查的作用。我們注意到，在一些金融機(jī)構(gòu)中合規(guī)管理部門(mén)被邊緣化，往往與高層合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)不足有關(guān)。

　　其次，將“規(guī)則”訂立的更加細(xì)化且具備可操作性。

　　筆者曾經(jīng)在外資金融機(jī)構(gòu)從事過(guò)合規(guī)管理工作。在規(guī)章制度的制定上，外資行并不如內(nèi)資金融機(jī)構(gòu)的制度系統(tǒng)、完整，比較不注重制度格式的統(tǒng)一，編排的體系化，甚至顯得比較零亂。一封合規(guī)部門(mén)發(fā)出的帶有插圖的郵件，或是一份業(yè)務(wù)流程的說(shuō)明，也會(huì)被視作管理制度的組成部分。相反，國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)則往往能拿出裝幀精美的成套的規(guī)章制度手冊(cè)。

　　當(dāng)然，我們并不是鼓勵(lì)效仿外資行的這種“不規(guī)范”的做法，但這種表象下確實(shí)也反映出國(guó)內(nèi)外在合規(guī)管理理念上的不同。發(fā)散開(kāi)來(lái)講，這種不同可以追溯到英美法系與大陸法系對(duì)待法律條文的態(tài)度上。英美法系國(guó)家強(qiáng)調(diào)立法的實(shí)用性，而大陸法系則注重法條的完備性。因此，在合規(guī)管理制度的制定上，國(guó)外金融機(jī)構(gòu)也體現(xiàn)出了“實(shí)用主義”，會(huì)采納各種不同的形式來(lái)發(fā)布對(duì)員工行為準(zhǔn)則的要求?？梢允嵌聲?huì)審議發(fā)布的正式的合規(guī)管理制度，也可以是合規(guī)部門(mén)針對(duì)近期業(yè)務(wù)操作中常見(jiàn)的合規(guī)管理問(wèn)題所發(fā)出的郵件形式的提醒。而且從內(nèi)容上來(lái)看，外資行的制度表現(xiàn)得更為詳盡具體。

　　與此相對(duì)的是，內(nèi)資金融機(jī)構(gòu)雖然有著“精美”的合規(guī)管理制度，但確實(shí)存在著束之高閣的現(xiàn)象。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，首先，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)對(duì)書(shū)面的規(guī)章制度做出重新的審視，判斷制度是否規(guī)定得過(guò)于理想化。一些制度雖然出發(fā)點(diǎn)良好，但過(guò)于超前，在實(shí)踐中不僅難以實(shí)施，還會(huì)破壞制度的權(quán)威性。其次，要判斷制度是否足夠具體細(xì)化，那些只做出籠統(tǒng)的禁止性規(guī)定的制度是無(wú)法吸引員工的注意力的，只有明確了具體的操作流程，告訴員工“應(yīng)當(dāng)如何做”的制度，才能使員工在從業(yè)過(guò)程中予以關(guān)注，并進(jìn)一步遵守。最后，要鼓勵(lì)員工在遇到困惑或問(wèn)題時(shí)主動(dòng)向合規(guī)管理人員咨詢，以便發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。

　　再次，加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)以及合規(guī)監(jiān)察的力度。

　　外資行很重視對(duì)于新入職的員工進(jìn)行專門(mén)的合規(guī)培訓(xùn)并對(duì)其掌握情況進(jìn)行考核。對(duì)于新進(jìn)入金融行業(yè)的員工而言，“合規(guī)管理”對(duì)其還是比較陌生的概念，因此，就更需要入職的合規(guī)培訓(xùn)來(lái)促使其盡快樹(shù)立合規(guī)從業(yè)的理念。

　　當(dāng)然，這種培訓(xùn)不僅僅存在于入職階段，而應(yīng)該貫穿于員工從業(yè)的始終。在每個(gè)季度，合規(guī)部門(mén)均應(yīng)當(dāng)針對(duì)近期常見(jiàn)的不合規(guī)問(wèn)題，制訂合規(guī)政策的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)相關(guān)人員的出勤做出強(qiáng)制性要求，并將此作為員工年度考核的內(nèi)容之一。通過(guò)持續(xù)性的培訓(xùn)，使員工熟知公司的各項(xiàng)合規(guī)管理規(guī)定，并不斷加強(qiáng)合規(guī)管理的意識(shí)和觀念。

　　除了合規(guī)培訓(xùn)外，合規(guī)監(jiān)察同樣也是加強(qiáng)員工合規(guī)自覺(jué)性的有效手段。這種監(jiān)察可以由機(jī)構(gòu)的內(nèi)部稽核部門(mén)實(shí)施，也可以由合規(guī)部門(mén)進(jìn)行。比如對(duì)員工的電話或電郵進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)業(yè)務(wù)操作是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢查。雖然鑒于資源以及監(jiān)察人員精力所限，無(wú)法對(duì)員工的所有從業(yè)行為進(jìn)行監(jiān)控。但監(jiān)察制度的設(shè)立，將使得員工對(duì)“規(guī)則”心存敬畏，并做到謹(jǐn)慎行事，盡量避免違規(guī)行為的發(fā)生。

　　最后，合規(guī)文化建設(shè)必須以人為本。

　　雖然我們強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的重要性，但合規(guī)管理人員也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮主觀能動(dòng)性，對(duì)不同情況能夠靈活對(duì)待。對(duì)于違反原則的事項(xiàng)要堅(jiān)決發(fā)表意見(jiàn)并按照規(guī)定進(jìn)行處罰，而對(duì)于員工因?yàn)閷?duì)政策不熟知或履職中的微小偏差而造成的失誤，應(yīng)當(dāng)予以免責(zé)或從輕處理。鼓勵(lì)員工在出現(xiàn)失誤時(shí)主動(dòng)迅速地上報(bào)合規(guī)人員，而不要試圖掩飾。

　　雖然在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，合規(guī)管理人員往往是“唱紅臉”，但也應(yīng)當(dāng)注重方式和方法，并需要得到業(yè)務(wù)部門(mén)人員的理解和尊重。在遇到個(gè)人意見(jiàn)無(wú)法得到重視與采納的情形下，也不妨借助于外部第三方的聲音，來(lái)闡述問(wèn)題的嚴(yán)重性以及可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　總之，合規(guī)文化建設(shè)是一項(xiàng)以“人”為中心的工作，這也對(duì)合規(guī)管理人員提出了相當(dāng)高的要求。不僅要有原則性，更要有靈活性。強(qiáng)調(diào)制度上的建設(shè)，也強(qiáng)調(diào)高層自身的人為性因素。只有各方的共同努力，才能使整個(gè)團(tuán)隊(duì)形成合規(guī)經(jīng)營(yíng)的氛圍，并實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的效果。

　　( 董建瑾為觀韜律師事務(wù)所合伙人，王巖為觀韜律師事務(wù)所律師助理)